شوبا پیلای، بازرس منصوب شده توسط دادگاه، گزارش نهایی خود را در مورد جنبه های منتخب عملیات در ارز دیجیتال ورشکسته سلسیوس در 31 ژانویه ارائه کرد. این سند در 29 سپتامبر راه اندازی شد و 470 صفحه دارد، بدون احتساب 31 پیوست.
پیلای دادستان فدرال سابق و شریک شرکت حقوقی جنر اند بلاک است. او به نحوه ذخیره ارز دیجیتال مشتری در درجه سانتیگراد، دقت نمایندگی های عمومی شرکت، استفاده از سپرده های جدید برای پرداخت به مشتریان فعلی، وضعیت کسب و کار ماینینگ شرکت و رعایت مالیات پرداخت.
پیلای: «سلسیوس خود را به عنوان یک سازمان نوع دوست معرفی کرد نوشت. با این حال، “در پشت صحنه، سلسیوس کسب و کار خود را به شیوه ای کاملاً متفاوت از نحوه بازاریابی خود برای مشتریان خود از هر جنبه کلیدی انجام داد.”
پیلای متوجه شد که فریب بلافاصله شروع شد، زمانی که عرضه اولیه سکه سلسیوس در مارس 2018 نتوانست 50 میلیون دلار مورد انتظار را افزایش دهد و به 32 میلیون دلار رسید. به جامعه سلسیوس در مورد کمبود گفته نشد. همچنین الکس ماشینسکی، بنیانگذار، به قول خود مبنی بر خرید توکن های فروخته نشده عمل نکرد.
بعلاوه، پیلای نحوه اعمال کنترل شخصی شرکت و ماشینسکی بر قیمت توکن بومی CEL را مستند کرد. این تلاش تا حدی به دلیل کاستی های حسابداری کاملاً موفقیت آمیز نبود. در نتیجه:
«سلسیوس بازدهی کافی در استقرار دارایی‌های کریپتو خود برای تأمین مالی کامل بازخرید CEL خود کسب نکرد. در نتیجه، شروع به استفاده از بیت کوین (BTC) و اتر (ETH) سپرده شده توسط مشتری برای تامین مالی خریدهای CEL خود کرد.
در اوایل سال 2021، به عنوان بیت کوین (بیت کوین) و اتر (ETH) قیمت ها افزایش یافت و مشتریان مقدار بیشتری از ارز دیجیتال CEL را برداشتند، سلسیوس «استفاده خود از سپرده های مشتریان را برای پر کردن این حفره در ترازنامه خود بر این اساس توجیه کرد که سپرده های مشتریان را نمی فروخت، بلکه آنها را به عنوان وثیقه برای استقراض سکه های ضروری ارسال می کرد. ”
1/ گزارش بررسی ورشکستگی سلسیوس منتشر شد.
نظر من این است @Mashinsky و سایر مدیران برای مدت طولانی به زندان خواهند رفت.
درجه سانتیگراد تکیه داده است دلار CEL توکن در حالی که Mashinsky در خرده فروشی ریخت.
شواهد حاکی از فریب عمدی برای حفظ «چرخ طیار» است
نکات برجسته
— Ram Ahluwalia، CFA CFA (@ramahluwalia) 31 ژانویه 2023
پیلای خاطرنشان کرد که متخصص استقرار سکه سلسیوس این اقدامات را در ارتباطات داخلی “بسیار پونزی” توصیف کرد. علاوه بر این، نرخ‌های پاداش (بهره) شرکت به بازده تولید شده از دارایی‌های مشتریان مرتبط نبود، بلکه قرار بود پیشنهادات رقبا را شکست دهد. تا ژوئیه 2021 هیچ سیاستی برای تعیین پاداش وجود نداشت.
بین سال‌های 2018 و 30 ژوئن 2022، این شرکت 1.36 میلیارد دلار بیشتر از درآمد حاصل از دارایی‌های مشتری پرداخت کرد.
تا ماه مه 2022، با کاهش شدید قیمت استیبل کوین LUNA (LUNA)، شرکت دیگر قادر نبود برای حمایت از قیمت CEL. آی تی برداشت های متوقف شده در 13 ژوئن، اما به پرداخت پاداش ادامه داد. در آن زمان، این شرکت اقدامات مشکوکی را انجام داد. پیلی نوشت:
بین 9 ژوئن و 12 ژوئن، سلسیوس مستقیماً از سپرده‌های مشتریان جدید برای تأمین مالی درخواست‌های برداشت مشتری استفاده کرد.
درجه سانتیگراد در 13 جولای اعلام ورشکستگی کرد.
مربوط: «توکن سلسیوس» جدید ممکن است برای بازپرداخت بستانکاران استفاده شود: گزارش
بررسی‌کننده دریافت که کسب‌وکار استخراج سلسیوس که به‌عنوان یک شرکت تابعه در اکتبر 2020 ایجاد شد، «عموماً جاری» در صورت‌حساب‌های آن است، به جز چند استثنا. او بدهی معوقه را خلاصه کرد:
قبوض پرداخت نشده مربوط به آب و برق سلسیوس ماینینگ 13982152 دلار بود. با این حال، میزبان‌های ماینینگ سلسیوس ماینینگ دارای مانده‌های پیش‌پرداختی به مبلغ 46,809,756 دلار هستند که ممکن است برای جبران تعهدات سلسیوس ماینینگ در دسترس باشد.
درجه سانتیگراد بدهی خود را نپذیرفت به پیمانکار استخراج شخص ثالث Core Scientific در ماه اکتبر.
تصویر مالیاتی کمتر گلگون بود. پیلای “نقایص قابل توجهی در رعایت قوانین مالیاتی” یافت. این ممکن است تعجب آور نباشد، زیرا سلسیوس تا ژوئن 2021 هیچ متخصص مالیاتی در کارمندان خود نداشت. حتی در آن زمان نیز هیچ سیستمی برای پرداخت به موقع مالیات استفاده و مالیات بر ارزش افزوده ایجاد نشد.
پیلای سردرگمی گسترده ای را در مورد نحوه محاسبه یا جمع آوری مالیات های قابل اعمال برای استخراج سلسیوس توضیح داد. در نتیجه، ماینینگ سلسیوس ممکن است در ایالت‌های تگزاس، پنسیلوانیا و جورجیا، که در آنها عملیات معدنی دارد، با مالیاتی بیش از 20 میلیون دلار مواجه شود. این مقدار ممکن است از طریق معافیت های اعمال شده به ماسبق کاهش یابد.
شبکه سلسیوس، یک سازمان مستقر در بریتانیا، با بدهی های بالقوه مالیات بر ارزش افزوده مواجه است. برای پرداخت آنها 3.7 میلیون دلار رزرو کرده است.
پیلای گفت: مشکلات مالیاتی سلسیوس تنها به دلیل نبود سیستم، ارتباطات و پیچیدگی بود:
“Examiner هیچ واقعیتی را کشف نکرد که نشان دهد سلسیوس یا هر یک از نهادهای تجاری آن عمدا یا عمداً تعهدات مالیاتی خود را پرداخت نکرده اند.”
