دارایی های رمزنگاری شده هستند مشمول مالیات و بنابراین باید ردیابی و به خدمات درآمد داخلی (IRS) گزارش شود. ایالات متحده آمریکا IRS با گسترش استقبال و جذابیت این صنعت، بیشتر به مالیات این صنعت علاقه مند شده است.
ارزهای دیجیتال در ایالات متحده به عنوان دارایی یا دارایی در نظر گرفته نمی شوند، بلکه به عنوان یک معامله در نظر گرفته می شوند. در صورتی که این تراکنش ها به درستی ردیابی و گزارش نشوند، ممکن است جریمه ها و جریمه ها اعمال شود.
لازم به ذکر است که در ایالات متحده، فقط خرید کریپتو، که در سبد سهام شما قرار دارد، به خودی خود مشمول مالیات نیست. مالیات فقط زمانی اعمال می شود که شما دارایی را به منظور سود بفروشید، سرمایه گذاری کنید یا به شکل دیگری از آن خارج شوید. مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد دو نوع مالیاتی هستند که برای ارزهای دیجیتال در ایالات متحده اعمال می شود
مالیات بر عایدی سرمایه رمزنگاری و مالیات بر درآمد
سود حاصل از فروش دارایی که با بهای تمام شده کمتر به دست آمده است مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است. سودهای ارزهای دیجیتال در صورتی که کمتر از یک سال نگه داشته شوند به عنوان سود کوتاه مدت در نظر گرفته می شوند. اگر بیش از یک سال نگه داشته شود، سود بلندمدت محسوب می شود.
علاوه بر این، استفاده از رمزنگاری برای پرداخت برای کالاها و خدمات به عنوان یک تلقی می شود مشمول مالیات رویداد برای افزایش سرمایه مبادله یک دارایی دیجیتال با دیگری، یا تجارت، نیز به عنوان یک رویداد افزایش سرمایه در نظر گرفته می شود. این شامل استفاده از ارزهای رمزپایه برای خرید NFT بود.
درآمد حاصل از استخراج توکن و سهام مشمول مالیات بر درآمد تراکنش‌های ارز دیجیتال است. اینها شامل دریافت کریپتو از طریق ایردراپ یا هرگونه پرداخت سودی است که به ارز رمزنگاری شده برای وام هایی که با استفاده از امور مالی غیرمتمرکز (DeFi) داده می شود. علاوه بر این، به دست آوردن کریپتو در ازای نیروی کار به عنوان یک رویداد مالیات بر درآمد تلقی می شود.
برای سودهای بلندمدت، افراد مجردی که تا 44625 دلار درآمد ارزهای دیجیتال دارند مشمول مالیات نمی‌شوند. بر اساس براکت های مالیات بر درآمد، نرخ برای افرادی که به عنوان سرپرست خانوار یا زوج های متاهل ثبت نام می کنند از 0٪ تا 20٪ متغیر است.
نرخ مالیات بر سود کوتاه مدت با استفاده از نرخ های مالیات بر درآمد عادی تعیین می شود. بسته به سطوح درآمد برای افراد مجرد، زوج های متاهل که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند و سرپرست خانوار، از 10٪ تا 37٪ متغیر است.
ردیابی معاملات
برای انجام تمام تعهدات مالیاتی، ردیابی، گزارش و تجزیه و تحلیل دقیق تمام تراکنش‌های ارز دیجیتال بسیار مهم است. برخی از افراد ممکن است فقط نیاز به گرفتن اسکرین شات از معدود تراکنش هایی که در طول سال انجام داده اند داشته باشند. برای دیگران ممکن است ردیابی تراکنش‌های ارزهای دیجیتال در تمام اکوسیستم‌های Web3 کار دشواری باشد.
تعدادی نرم افزار به طور خاص برای ردیابی و تولید داده ها برای تراکنش های ارز دیجیتال طراحی شده اند. Koinly، CoinLedger، و Accointing برخی از انتخاب های محبوب هستند.
گزارش مالیات کریپتو
برای گزارش فروش و واگذاری دارایی‌های سرمایه‌ای، از فرم 8949 مالیات کریپتو استفاده کنید. در فرم، بخش اول برای کوتاه‌مدت و بخش دوم برای بلندمدت است.
بسته به اینکه آیا تراکنش شما در فرم 1099 فاش شده است، باید کادر مربوطه را در بالای فرم علامت بزنید. فرم مالیاتی 1099 B برای گزارش انواع درآمدهای دریافتی در طول سال، از جمله درآمد حاصل از سرمایه گذاری سهام و ارز دیجیتال استفاده می شود. قرار است صرافی ها این فرم را صادر کنند.
احتمالاً باید گزینه C (در فرم 8949) را انتخاب کنید، که برای تراکنش‌های مختصری که قبلاً گزارش نشده‌اند قابل استفاده است، زیرا اکثر صرافی‌ها فرم 1099-B را برای تراکنش‌های ارزهای دیجیتال ارائه نمی‌کنند.
پس از تکمیل فرم 8949، باید کل سود (یا ضرر) خود را جمع کنید و آن را در جدول D فرم 1040 قرار دهید. فرم 1040 پر استفاده ترین فرمت برای تشکیل اظهارنامه مالیات بر درآمد فردی در ایالات متحده است. تمام درآمدهای ارز دیجیتال، و همچنین هرگونه سود یا زیان سرمایه از تراکنش‌ها، باید در 1040 شما افشا شود. خوداشتغالی زمانی اتفاق می‌افتد که درآمد ارز دیجیتال به عنوان یک نهاد تجاری از طریق پرداخت نیروی کار، بهره‌برداری از عملیات استخراج یا استفاده از آن به دست آید. شرط بندی درآمد جدول C فرم 1040 باید گزارشی از آنها ارائه دهد.
درآمد از طریق ایردراپ، چنگال، یا منابع دیگر، مانند دستمزد و پول سرگرمی، در جدول 1 فرم 1040 تحت «سایر درآمدها» گزارش شده است. توصیه می شود که از متخصصان مالیاتی کمک بگیرید تا به درستی شما را در طی مراحل راهنمایی کنند. هر گونه اشتباه محاسباتی یا اشتباه می تواند منجر به جریمه شود.
