کدام تراکنش های رمزنگاری مشمول مالیات نیستند؟ چگونه مالیات کریپتو خود را به حداقل برسانیم

برای مالیات های رمزنگاری خود در آخر هفته طولانی به کمک نیاز دارید؟ وارسی راهنمای مالیاتی ایالات متحده رمزگشایی 2023. این رایگان است و در پایان یک مسابقه سرگرم کننده وجود دارد تا بتوانید گواهینامه اثبات دانش رایگان را در قالب NFT دریافت کنید.

برای شهروندان ایالات متحده، واقعاً تنها دو راه برای عدم پرداخت مالیات کریپتو در معاملات سودآور وجود دارد: ترک تابعیت یا به سادگی به آنها پرداخت نکنید. صرفاً پرداخت نکردن آنها یک پیشنهاد مخاطره آمیز است که ممکن است به خدمات درآمد داخلی (IRS) برای مالیات پرداخت نشده، جریمه های دیرکرد و جریمه تعقیب شما شود و در برخی موارد حتی ممکن است منجر به زندان شود. انصراف از تابعیت برای اهداف مالیاتی نسبتاً غیرمعمول است و همچنین می‌تواند منجر به مشکلات دیگری شود (مانند عدم توانایی در دریافت ویزا برای ورود مجدد به ایالات متحده).

با این حال، راه‌هایی وجود دارد که می‌توانید از نظر قانونی مالیات‌هایی را که باید بر روی تراکنش‌های ارز دیجیتالی سودآور بپردازید، به حداقل برسانید. اولین کاری که باید انجام دهید این است که سعی کنید سوابق عالی را در تمام خریدها و فروش های خود نگه دارید. علاوه بر اینکه توسط IRS مورد نیاز است، سوابق دقیق به شما امکان می دهد موارد مختلفی را پیاده سازی کنید روش های مبتنی بر هزینه و گزینه های حسابداری (در زیر به تفصیل مورد بحث قرار گرفته است).

نکته شماره 1 کاهش مالیات رمزنگاری شده: سوابق خوبی داشته باشید

یک رکورد تراکنش جامع، لات مالیاتی نامیده می شود و باید شامل موارد زیر باشد: مقدار ارز دیجیتال یا دارایی دیجیتال درگیر در تراکنش، ارزش ارز فیات در زمان خرید (و تاریخ مربوطه)، ارزش فیات در زمان کریپتو معامله، فروخته شد، یا برای خرید یک کالا یا خدمات استفاده شد (و تاریخ مربوطه).

کدام تراکنش های رمزنگاری مشمول مالیات نیستند؟

برای بررسی، تراکنش‌های کریپتو که مشمول مالیات هستند عبارتند از فروش کریپتو به دلار آمریکا (USD) یا یک ارز فیات دیگر، معامله یک ارز دیجیتال با دیگری (مانند تبادل ADA با DOGE)، یا خرید کالا یا خدمات با ارز دیجیتال؛ این زمانی صادق است که معامله یا خرید منجر به سود خالص شود. حتی اگر معامله منجر به زیان خالص شود، باید ثبت شود تا مطابقت داشته باشد – و از ضررهای سرمایه ای که می تواند صورتحساب مالیاتی شما را کاهش دهد، استفاده کنید.

در اینجا لیستی از چیزهایی است که هستند نه مشمول مالیات:

1. خرید کریپتو با فیات مشمول مالیات نیست تا زمانی که آن را بفروشید، معامله کنید یا از آن برای خرید استفاده کنید. بدون یکی از این اقدامات، رویداد مشمول مالیات وجود ندارد.
2. هدیه دادن کریپتو به یک دوست یا یکی از اعضای خانواده یک رویداد مشمول مالیات نیست اگر زیر حد مجاز انجام شود. هدایای بالاتر از کمک هزینه مشمول مالیات هدیه خواهد بود.
3. هدیه دادن کریپتو به یک سازمان معاف از مالیات (مانند یک سازمان غیرانتفاعی) یک رویداد مشمول مالیات نیست اگر به درستی انجام شود کمکهای مالی بیش از 500 دلار باید در فرم 8283 ذکر شود. این کمک مالی قابل کسر مالیات است و مبلغ کسر بستگی به مدت زمانی دارد که شما مالک دارایی اهدایی شده اید.
4. انتقال کریپتو بین کیف پول شما مشمول مالیات نیست. به عنوان مثال، اگر شما خرید کنید اتریوم کلاسیک (ETC) از یک صرافی کریپتو و ارسال آن به a کیف پول نرم افزاری غیر حضانت (Exodus, Atomic) این یک رویداد مشمول مالیات نیست. این صرفا یک انتقال است سپس می توانید این ETC را روی کیف پول نرم افزاری خود ببرید و آزادانه آن را به یک کیف پول سخت افزاری (Ledger، Trezor) ارسال کنید. بعداً، می‌توانید آن را به صرافی که در ابتدا از آن برداشت کرده‌اید بازگردانید (شاید برای فروش آن در تاریخ آینده). هیچ یک از این اقدامات مشمول مالیات نیستند.

در حالی که مشمول مالیات نیست، خرید ارز دیجیتال و هدیه آن (به شخص یا سازمان) باید ثبت شود تا سوابق تراکنش شما دقیق باشد. نقل و انتقالات کیف پول به کیف پول لزوماً نیازی به ثبت ندارد، اما برخی این تراکنش ها را پیگیری می کنند تا اختلافات مربوط به نگهداری رمزارزها را که ممکن است در نتیجه کارمزد معامله روی پروتکل های بلاک چین خاص

تاکتیک ها و شرایط حسابداری رمزنگاری

در حالی که قبلاً درباره نحوه محاسبه سود سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت با نرخ‌های مختلف بحث کردیم، باید عمیق‌تر به نحوه محاسبه این سودها و گزینه‌هایی که باید هنگام فروش دارایی در نظر بگیرید – به شرطی که سوابق خوبی داشته باشید، نگاه کنیم.

ارزش منصفانه بازار

قیمت بازار یا قیمت لحظه ای که یک دارایی رمزنگاری می تواند در یک زمان خاص فروخته شود، برای اهداف حسابداری، ارزش بازار منصفانه (FMV) نامیده می شود. FMV یک دارایی رمزنگاری باید هنگام گزارش سود و زیان سرمایه استفاده شود. در ایالات متحده، FMV هنگام خرید و فروش، خرید و معاملات رمز به ارز دیجیتال به USD تبدیل می شود. اگر در حال انجام معاملات و معاملات در یک صرافی متمرکز ارز دیجیتال (CEX)، معمولاً ابزارهای داخلی دارند که می توانند به شما در ایجاد گزارش تراکنش های رمزنگاری که شامل FMV است کمک کنند. همچنین می‌توانید FMV را با مقایسه تاریخ و زمان معامله با قیمت لحظه‌ای که در سایت‌های بازار کریپتو مانند CoinMarketCap و CoinGecko ذکر شده است، محاسبه کنید.

کارمزد معاملات و معاملات

بسیاری از خریدها و معاملات کریپتو مستلزم کارمزد هستند. این می تواند کارمزد تراکنش (پرداخت به پروتکل بلاک چین مانند بیت کوین) یا کارمزدی باشد که به صرافی رمزنگاری که استفاده می کنید پرداخت می شود. به طور کلی، این کارمزدها را می توان برای کاهش صورتحساب مالیاتی (با کاهش سود سرمایه یا افزایش زیان سرمایه) به مبنای هزینه اضافه کرد.

روش های مبتنی بر هزینه

در کشورهای دیگر، روش مبنای هزینه ای که ممکن است هنگام گزارش فروش مورد نیاز باشد، حسابداری بهای تمام شده متوسط ​​نامیده می شود. این بدان معنی است که اگر چندین خرید از یک دارایی رمزنگاری مشابه در طول زمان انجام داده اید، باید میانگین آن ها را برای به دست آوردن قیمت منصفانه بازاری که استفاده می کنید، بگیرید. IRS به شما امکان می دهد از روش های مختلفی انتخاب کنید که به شما امکان می دهد بازده سرمایه گذاری پس از مالیات خود را به حداکثر برسانید.

تصور کنید یک سرمایه‌گذار ارز دیجیتال در چهار نوبت جداگانه یک بیت کوین کامل خریداری کرده و 5000 دلار پرداخت کرده است. 15000 دلار؛ 25000 دلار؛ و 50000 دلار؛ به ترتیب. فرض کنید آنها ابتدا BTC 5000 دلاری، دوم 50000 دلاری، سومی 15000 دلاری و در آخر 25000 دلاری BTC را خریداری کردند. در اینجا برخی از گزینه های مبتنی بر هزینه در این سناریو وجود دارد:

• مبنای هزینه متوسط ​​(ACB): از آنجایی که این چهار خرید برای مقدار مساوی BTC هستند، مبنای هزینه صرفاً کل قیمت خرید تقسیم بر چهار است. این معادل هزینه 23750 دلار برای هر بیت کوین است. یکی از گزینه های بسیاری که در ایالات متحده وجود دارد، کشورهایی مانند کانادا و بریتانیا فقط این روش مبتنی بر هزینه را مجاز می دانند.

• First In, First Out (FIFO): اولین دارایی خریداری شده اولین دارایی فروخته شده است. این هزینه 5000 دلاری BTC با استفاده از این روش خواهد بود.

• آخرین ورود، اولین خروج (LIFO): آخرین دارایی های خریداری شده اولین دارایی هایی هستند که فروخته می شوند. این با استفاده از این روش معادل هزینه 25000 دلاری بیت کوین است.

• بالاترین ورودی، اولین خروجی (HIFO): دارایی هایی که بیشترین هزینه را دارند ابتدا فروخته می شوند. این معادل هزینه 50000 دلاری بیت کوین است.

• کمترین هزینه، اولین خروجی (LCFO): خریدی که کمترین هزینه را داشته باشد ابتدا فروخته می شود. این معادل هزینه 5000 دلاری بیت کوین است. از آنجایی که کمترین هزینه خرید نیز اولین بود، این مبنای هزینه همانند استفاده از FIFO در این سناریو است.

• شناسایی خاص: اگر سوابق محکمی دارید، می توانید به سادگی انتخاب کنید که از کدام خرید می خواهید برای محاسبه مبنای هزینه خود استفاده کنید. در مثال ما، شما چهار انتخاب دارید که بر اساس هزینه شما چه خواهد بود.

اینکه چگونه مبنای هزینه خود را محاسبه کنید، تنها به شما بستگی دارد. اینکه کدام تعیین مبنای هزینه برای شما بهترین است به درآمد شما، سایر سرمایه گذاری های شما و انواع ملاحظات دیگر بستگی دارد. ممکن است بخواهید بازده خود را به حداکثر برسانید، صورتحساب مالیاتی خود را به حداقل برسانید، یا حتی برای جبران سود سرمایه در سایر بخش های پرتفوی خود، با ضرر بفروشید.

در حالی که نحوه محاسبه مبنای هزینه خود تصمیم شماست، باید هر سال از یک روش استفاده کنید. شما نمی توانید روش های انتخاب و انتخاب برای دارایی های فردی را انتخاب کنید. به عنوان مثال، شما نمی توانید از LCFO برای سهام خود، ACB برای BTC، FIFO برای ETC و LIFO برای ADA خود استفاده کنید. در حالی که خلاقانه هستید (و احتمالاً راهی عالی برای کاهش بیشتر مالیاتتان است)، باید از یک روش حسابداری برای همه دارایی های خود در طول سال تقویمی استفاده کنید. نکته مثبت این است که شما می توانید هر سال روش هزینه خود را تغییر دهید تا در طول آن سال تقویمی بیشترین سود را برای شما انجام دهید.

مالیات بر عایدی سرمایه و ملاحظات براکت بر درآمد

وقتی می‌خواهید مالیات‌های رمزنگاری خود را به حداقل برسانید، باید وضعیت پرونده، براکت مالیات بر درآمد و اینکه چگونه فروش بالقوه ممکن است شما را به یک براکت مالیاتی متفاوت منتقل کند یا نکند، در نظر بگیرید. قبل از توضیح بیشتر این موضوع، ارزش بررسی نرخ مالیات فعلی را دارد.

این نمودار هم سود سرمایه کوتاه مدت و هم براکت های مالیات بر درآمد مشمول مالیات را برای سال 2023 نشان می دهد:

این نمودار نرخ سود سرمایه بلندمدت برای درآمد مشمول مالیات را برای سال 2023 نشان می دهد:

بیایید چند سناریو نمونه را بررسی کنیم که در آن چیزی که می‌فروشید، مبنای هزینه‌ای که انتخاب می‌کنید، نیازهایتان، و میزان نزدیکی شما به یک گروه مالیاتی دیگر می‌تواند در تصمیم شما نقش داشته باشد. این سناریوها برای ثبت مالیات سال 2023 خواهد بود. سناریوهای 2022 بسیار شبیه به هم هستند اما براکت های مالیاتی کمی متفاوت از نمودارهای بالا هستند. به عنوان مثال، نرخ سود سرمایه بلندمدت 0% در سال 2022 در 41675 دلار متوقف می شود (در مقابل محدودیت بالاتر 44625 دلار برای سال 2023).

سناریو 1:

سرمایه‌گذار ABC (تک بایگانی) هشت سال است که روی ارزهای دیجیتال سرمایه‌گذاری کرده است. ABC حقوق سالانه 183000 دلار دارد و دارای یک سبد رمزنگاری از پروژه های مختلف است که ABC چندین سال است که آنها را خریداری کرده است. بر اساس قیمت فعلی بازار، ABC این اختیار را دارد که مقداری از بیت کوین خود را به صورت سود یا زیان بفروشد. ABC تصمیم می گیرد با زیان خالص تقریباً 6000 دلار با استفاده از هزینه HIFO بفروشد. از طریق این ضرر، ABC می تواند یک استراتژی برداشت مالیات از دست دادن را اجرا کند که درآمد کسب شده آنها را تا 3000 دلار کاهش می دهد. طبق نمودار بالا، این نرخ مالیات آنها را از 32٪ به 24٪ کاهش می دهد. ABC می تواند 3000 دلار دیگر زیان را برای اجرای همین استراتژی در سال آینده (یا از آنها برای جبران سود سرمایه استفاده کند).

سناریو 2:

سرمایه گذاران DEF و GHI متاهل هستند و به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند. به طور معمول درآمد ترکیبی حدود 120000 دلار دارند، آنها دچار رکود غیرمنتظره ای می شوند که منجر به دستمزد 60000 دلاری می شود. آنها تصمیم می گیرند از فرصت استفاده کنند و برخی از دارایی های رمزنگاری بلندمدت خود را بفروشند. با این درآمد ترکیبی، آنها می توانند ارزهای دیجیتال را تا 29250 دلار بدون مالیات بفروشند. در یک سال معمولی (بالاتر از آستانه درآمد ترکیبی 89250 دلار)، آنها باید 15 درصد مالیات بر این سودها بپردازند که باعث صرفه جویی بیش از 4000 دلار در مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت می شود.

تصمیم بگیرید چه چیزی برای شما مناسب است

ملاحظات بسیار زیادی برای ارائه هر سناریوی ممکن وجود دارد – اما در اینجا یک مورد دیگر وجود دارد. شما می توانید – و می خواهید – سود قابل توجهی در بلندمدت ارزهای دیجیتال بدست آورید. با این حال، برداشت همه آنها در یک سال تقویمی، نرخ مالیات شما را بر سود بلندمدت از 15٪ به 20٪ افزایش می دهد. متوجه می‌شوید که ظاهراً می‌توانید کریپتو خود را در پنج قسط مساوی بفروشید تا در صورت تداوم شرایط، در نرخ مالیاتی 15 درصد باقی بمانید. در این سناریو چه کاری انجام می دهید؟

آیا همه آن را می‌فروشید و سود خود را قفل می‌کنید، اما نرخ مالیات بالاتری را می‌پردازید؟ آیا تصمیم دارید امسال بخشی را بفروشید تا نرخ مالیات کمتری بپردازید، اما این ریسک را بپذیرید که این سودها کاهش یابد – یا در سال های آینده ناپدید شوند؟ تصمیم گیری در سناریویی مانند این آسان نیست. حتی برخی از بهترین صندوق‌های تامینی کریپتو برای زمان‌بندی بازارهای کریپتو یا تعیین احساسات بازار دچار مشکل شده‌اند. به این دلایل، هر استراتژی برای به حداکثر رساندن بازده و به حداقل رساندن ضرر شما باید نسبت ریسک: پاداش و جوانب مثبت و منفی تصمیمات مختلف سرمایه گذاری را در نظر بگیرد. این کارها را می توانید توسط خودتان انجام دهید – یا با راهنمایی یک مشاور سرمایه گذاری یا مالیاتی.

برگه تقلب:

• نگه داشتن سوابق دقیق و دقیق تراکنش های رمزنگاری به شما کمک می کند تا تعهدات مالیاتی خود را به حداقل برسانید و بازده سرمایه گذاری خود را به حداکثر برسانید.
• اگر به درستی انجام شود، هدایای ارز دیجیتال می‌تواند یک کمک مالی قابل کسر مالیات باشد.
• هنگام محاسبه ارزش بازار منصفانه می توان کارمزد معاملات و معامله را به مبنای هزینه شما اضافه کرد.
• روش های مختلفی بر اساس هزینه وجود دارد که می توانید هنگام ثبت مالیات خود از آنها استفاده کنید. بهترین روش ممکن است بر اساس موقعیت شخصی و ترجیحات شخصی شما باشد.

سلب مسئولیت: این سری مالیات رمزنگاری صرفاً برای اهداف اطلاعاتی است و نباید مشاوره حقوقی یا مالیاتی در نظر گرفته شود. لطفاً در صورت نیاز به راهنمایی بیشتر، از خدمات یک حسابدار رسمی خبره، متخصص مالیات یا وکیل با دانش ارزهای دیجیتال درخواست کنید.